مالیات بلاگر یا اینفلوئنسرها چقدر است؟(کدام بلاگرها باید مالیات بدهند؟)

اینفلوئنسر یا بلاگر به افرادی گفته می‌شود که در شبکه‌های اجتماعی و فضای مجازی، مانند اینستاگرام، یوتیوب، تلگرام و وبلاگ‌ها، محتوای مختلفی منتشر می‌کنند و اغلب دنبال‌کنندگان و مخاطبان زیادی دارند. درآمد آنها اغلب از طریق تبلیغات، همکاری با برندها، اسپانسرینگ، فروش محصولات و دوره‌های آموزشی و یا حتی دریافت کمک‌های مالی از طرف مخاطبان است. اما چرا اینفلوئنسرها و بلاگرها باید مالیات بپردازند؟ در این مقاله قصد داریم به مقوله داغ مالیات بلاگرها بپردازیم و اینکه کدام بلاگرها باید مالیات پرداخت کنند و چقدر؟

اینفلوئنسر یا بلاگر کیست؟

اینفلوئنسرها افرادی هستند که به دلیل تأثیرگذاری بالا در شبکه‌های اجتماعی، قادر به جلب توجه و اعتماد جمعیت زیادی از مردم هستند. آن‌ها با ایجاد محتوای جذاب و مفید، می‌توانند نظرات، تصمیمات و رفتارهای دنبال‌کنندگان خود را تحت تأثیر قرار دهند. اینفلوئنسرها معمولا در حوزه‌های خاصی تخصص دارند و با استفاده از دانش و تجربه خود، محتوایی تولید می‌کنند که مخاطبان آن‌ها را جذب کرده و به آن‌ها ارزش می‌افزاید.

از سوی دیگر، بلاگرها افرادی هستند که محتوای مکتوب تولید می‌کنند، مانند مقالات، داستان‌ها، و یادداشت‌های شخصی که در وبلاگ‌ها یا سایت‌های خبری منتشر می‌شوند. آن‌ها ممکن است در موضوعات متنوعی نوشته‌های خود را به اشتراک بگذارند و اغلب به دنبال ایجاد یک پلتفرم برای بحث و تبادل نظر در مورد علایق و تجربیات خود هستند. هر دو گروه، اینفلوئنسرها و بلاگرها، می‌توانند تأثیر قابل توجهی در فضای مجازی داشته باشند و به عنوان رهبران فکری در حوزه‌های خود شناخته شوند.

در عصر دیجیتالی امروز، اهمیت اینفلوئنسرها و بلاگرها به عنوان عوامل تغییر و نوآوری در حال افزایش است و آن‌ها به عناصر کلیدی در استراتژی‌های بازاریابی و ارتباطات برندها تبدیل شده‌اند. اینفلوئنسرها و بلاگرها با استفاده از پلتفرم‌های خود، می‌توانند به ترویج ایده‌ها، محصولات و خدمات کمک کنند و در عین حال، به تقویت جامعه‌ای که در آن فعالیت می‌کنند، بپردازند.

آیا بلاگر و اینفلوئنسرهای اینستاگرام باید مالیات پرداخت کنند؟

در اکثر کشورهای دنیا، اینفلوئنسرها و بلاگرها موظف به پرداخت مالیات بر درآمدی هستند که از فعالیت‌های خود کسب می‌کنند. حتی اگر این فعالیت به صورت آنلاین و در شبکه‌های اجتماعی انجام شود. قوانین مالیاتی برای اینفلوئنسرها می‌تواند بر اساس محل اقامت و منبع درآمد متفاوت باشد.

به عنوان مثال، در برخی موارد، اگر درآمدی از خارج از کشور دریافت شود، ممکن است مالیات بلاگر یا اینفلوئنسر در مبدا کسر شود که در این صورت ممکن است بتوان مالیات پرداختی را با توجه به توافق‌نامه‌های دوجانبه مالیاتی بین کشورها، بازپس گرفت. همچنین، اگر اینفلوئنسرها در کشوری غیر از کشور محل اقامت خود درآمد کسب کنند، ممکن است ملزم به پرداخت مالیات بلاگری در آن کشور باشند.

بلاگرها و اینفلوئنسرهای اینستاگرام در ایران نیز مانند سایر کسب‌وکارها، مشمول پرداخت مالیات بلاگری هستند. چرا که فعالیت بلاگری و اینفلوئنسری در واقع نوعی کسب‌وکار محسوب می‌شود و درآمد حاصل از این طریق، مشمول قوانین مالیاتی است. درواقع، بر اساس ماده 1 قانون مالیات‌های مستقیم، همه اشخاص حقیقی و حقوقی بابت درآمدهای خود در ایران یا از ایران، مشمول پرداخت مالیات هستند و درآمد حاصل از بلاگری یا اینفلوئنسری نیز شامل این قانون می‌شود.

این اقدام در راستای کاهش وابستگی به درآمدهای نفتی و افزایش درآمدهای مالیاتی از طریق شناسایی افراد با درآمدهای بالا صورت گرفته است. مالیات بلاگرها بر اساس مصوبه مجلس شورای اسلامی و بند (ذ) تبصره (۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ قانونی شده است. نرخ مالیات اینفلوئنسرها و بلاگرها، به درآمدشان بستگی دارد. هرچه درآمد بیشتر باشد، نرخ مالیات هم بیشتر می‌شود. به طور کلی، نرخ مالیات به این صورت است:

• تا 2 میلیارد ریال: 15  درصد
• از 2 تا 4 میلیارد ریال: 20  درصد
• بالاتر از 4 میلیارد ریال: 25  درصد

لازم به ذکر است که یوتیوبرها و دارندگان کانال‌های تلگرامی پر فالوئر در ایران نیز مانند سایر بلاگرها و اینفلوئنسرها، مشمول پرداخت مالیات هستند. درواقع اینفلوئنسرها و بلاگرهای فعال در فضای مجازی و همه شبکه‌های اجتماعی مشمول پرداخت مالیات محسوب می‌شوند.

بیشتر بخوانید:تفاوت بلاگر با واینر و اینفلوئنسر چیست و هر کدام از آنها چه نقشی در فضای مجازی دارند؟

نحوه محاسبه مالیات بلاگرها و اینفلوئنسرها در ایران

محاسبه دقیق مالیات بلاگرها و اینفلوئنسرها در ایران به عوامل مختلفی بستگی دارد و ممکن است پیچیده باشد. با این حال، به طور کلی، مراحل زیر برای محاسبه مالیات این افراد طی می‌شود:

• شناسایی درآمد: ابتدا تمامی درآمدهای حاصل از فعالیت در فضای مجازی، از جمله درآمدهای حاصل از تبلیغات، فروش محصولات، آموزش‌های آنلاین، اسپانسرشیپ‌ها و … باید شناسایی و ثبت شود. همچنین درآمدها باید به صورت دوره ای (مثلاً ماهانه یا سالانه) جمع‌آوری و ثبت شوند.
• کسر هزینه‌ها: سپس هزینه‌هایی مانند تجهیزات، نرم‌افزارها، اینترنت، هزینه‌های تولید محتوا، هزینه‌های حضور در رویدادها و … از درآمد کسر می‌شود. در این مرحله لیستی از هزینه‌های قابل قبول برای کسر از درآمد توسط سازمان امور مالیاتی تعیین می‌شود.
• محاسبه درآمد مشمول مالیات: درآمد مشمول مالیات برابر است با مجموع درآمدها منهای هزینه‌های قابل قبول.
• تعیین نرخ مالیات: نرخ مالیات بر درآمد در ایران به صورت پلکانی است. هرچه درآمد بیشتر باشد، نرخ مالیات نیز بالاتر خواهد بود. ضمن اینکه نرخ‌های مالیاتی هر ساله ممکن است تغییر کند.
• محاسبه مالیات: درآمد مشمول مالیات در نرخ مالیات مربوطه ضرب می‌شود تا مبلغ مالیات قابل پرداخت مشخص شود.

برای مثال عملی محاسبه مالیات یک اینفلوئنسر، فرض کنید شما یک اینفلوئنسر هستید و در سال گذشته (1402) از طریق تبلیغات، درآمدی معادل 5 میلیارد ریال به دست آورده‌اید. حالا می‌خواهیم ببینیم که باید چقدر مالیات بدهید. توجه داشته باشید که مالیات بر درآمد به صورت پلکانی محاسبه می‌شود. یعنی هرچه درآمدتان بیشتر باشد، نرخ مالیاتی که باید پرداخت کنید هم بالاتر می‌رود. در مثال ما، فرض می‌کنیم که شما هیچ هزینه‌ای نداشته‌اید و تمام درآمدتان مشمول مالیات است. با توجه به جدول نرخ‌های مالیاتی، مالیات شما به این صورت محاسبه می‌شود:

• ۲ میلیارد ریال اول: 15 درصد مالیات (300,000,000=15%× 2,000,000,000)
• ۲ میلیارد ریال بعدی: 20 درصد مالیات (400,000,000 = 20%× 2,000,000,000)
• ۱ میلیارد ریال باقی‌مانده: 25 درصد مالیات (250,000,000 = 25% × 1,000,000,000)

در مجموع، شما باید 950 میلیون ریال مالیات پرداخت کنید. لازم به ذکر است که اگر شما نتوانید اسناد هزینه‌های خود را به سازمان امور مالیاتی ارائه دهید، مالیات شما به روش دیگری محاسبه می‌شود. سازمان امور مالیاتی از ضریب خاصی استفاده می‌کند تا درآمد شما را تخمین بزند و بر اساس آن مالیات را محاسبه کند.

در نهایت مالیات بلاگرها باید در مهلت مقرر شده به سازمان امور مالیاتی پرداخت شود. باید اضافه کرد که نوع فعالیت (مثلا آموزش، مد، تکنولوژی) می‌تواند بر نوع هزینه‌های قابل قبول و نرخ مالیات بلاگر تاثیرگذار باشد. همچنین اینکه بلاگر به صورت فردی فعالیت می‌کند یا یک شرکت ثبت کرده است، بر نحوه محاسبه مالیات تاثیرگذار است. محل سکونت بلاگر (داخل یا خارج از ایران) نیز در این محاسبات نقش مهمی ایفا می‌کند.

معافیت مالیاتی بلاگرها و اینفلوئنسرها

قوانین مالیاتی، درمورد تمامی مشمولین مالیاتی معافیت‌ها یا پاداش‌هایی به‌عنوان بخشودگی یا کاهش مالیات تعیینی مشخص کرده‌اند. این بخشودگی‌ها و معافیت‌ها شامل حال بلاگرها و اینفلوئنسرها نیز می‌شود. موارد معافیت مالیات اینفلوئنسرها عبارتند از:

• استفاده از پلتفرم‌های داخلی: اگر شما از پلتفرم‌های ایرانی مثل بله، ایتا، سروش یا روبیکا برای کسب درآمد استفاده می‌کنید و تا پایان سال 1402 پرونده مالیاتی نداشته‌اید، تا آن زمان مالیات نمی‌دهید.
• هزینه‌های درمانی: هزینه‌هایی که برای درمان خود یا خانواده‌تان می‌کنید (با ارائه رسید) و همچنین هزینه بیمه عمر و زندگی، از درآمدی که باید مالیات بدهید کم می‌شود.
• جوایز علمی، اختراعات و تحقیقات: اگر جایزه علمی گرفته‌اید، اختراعی کرده‌اید یا در زمینه تحقیقات فعالیت می‌کنید، تا 10 سال از پرداخت مالیات معاف هستید.
• فعالیت‌های فرهنگی و هنری: اگر در حوزه کتاب، روزنامه، قرآن، فرهنگ و هنر فعالیت می‌کنید و مجوز رسمی دارید، از پرداخت مالیات معاف هستید.

اما برای اکثر بلاگرها و اینفلوئنسرها، پرداخت مالیات اجباری است. این موضوع برای این است که همه افراد و کسب‌وکارها باید سهم خود را در اداره کشور و ارائه خدمات عمومی پرداخت کنند.

اینفلوئنسرها چگونه مالیات پرداخت کنند؟

بلاگرها یا اینفلوئنسرها نیز مانند دیگر مشمولین مالیاتی، باید روند و مراحل ثبت نام در سامانه مالیاتی را برای پرداخت مالیات خود طی کنند. مراحل پرداخت مالیات بلاگرها شامل موارد زیر می‌شود و اگر شما یک اینفلوئنسر یا بلاگر هستید باید این مراحل را طی کنید:

• ثبت‌نام در سامانه مالیاتی: ابتدا باید در سامانه مالیاتی کشور ثبت‌نام کنید. این کار مانند گرفتن یک شناسنامه برای فعالیت مالی شماست.
• تکمیل اظهارنامه مالیاتی: پس از ثبت‌نام، باید اظهارنامه مالیاتی خود را پر کنید. در این اظهارنامه باید تمام درآمدها و هزینه‌های خود را به طور دقیق بنویسید.
• ثبت‌نام در سامانه مودیان: علاوه بر ثبت‌نام در سامانه مالیاتی، باید در سامانه مودیان هم ثبت‌نام کنید. این سامانه برای نظارت بهتر بر فعالیت‌های مالی شما طراحی شده است.
• ارائه مدارک: برای اثبات درآمد و هزینه‌های خود، باید مدارک لازم مانند رسیدهای پرداخت، قراردادها و … را به سازمان مالیاتی ارائه کنید.
• رصد تراکنش‌های بانکی: سازمان مالیاتی تراکنش‌های بانکی شما را بررسی می‌کند تا مطمئن شود که مالیات شما به درستی محاسبه شده است.

به زبان ساده‌تر برای پرداخت مالیات بلاگری، شما باید به سازمان مالیاتی بگویید که چقدر درآمد داشته‌اید و چه هزینه‌هایی کرده‌اید. سپس بر اساس این اطلاعات، مالیات شما محاسبه و تعیین می‌شود.

چالش‌های اخذ مالیات از بلاگرها و اینفلوئنسرها

سازمان امور مالیاتی با چالش‌های متعددی در شناسایی و محاسبه مالیات بلاگرها روبرو است. از جمله این چالش‌ها، تعیین دقیق میزان درآمد، شناسایی فعالیت‌های مالیاتی و اعمال قوانین مالیاتی بر درآمدهای آنلاین است. بر اساس گزارش‌ها، بسیاری از اینفلوئنسرها و بلاگرها به دلیل نبود سازوکارهای شفاف و کارآمد، مالیات خود را پرداخت نمی‌کنند. این مسئله نیازمند توجه و اقدامات قانونی مشخصی است تا از طریق اصلاحات سیستمی و قانونی، عدالت مالیاتی تأمین شود.

همانطور که گفته شد، در این راستا، سازمان امور مالیاتی اقداماتی را آغاز کرده است که شامل شناسایی اینفلوئنسرهایی با درآمدهای بالا و اعمال مقررات مالیاتی بر آن‌ها می‌شود. همچنین، تلاش‌هایی برای شفاف‌سازی درآمدها و تعیین مالیات بر اساس میزان واقعی درآمد صورت گرفته است. با این حال، هنوز موانعی وجود دارد که نیاز به راهکارهای نوآورانه و همکاری بین بخش‌های مختلف دارد تا اطمینان حاصل شود که همه فعالان اقتصادی به نحو عادلانه مالیات خود را پرداخت می‌کنند.

این تلاش‌ها نه تنها به منظور افزایش درآمدهای دولتی است، بلکه برای تضمین اینکه همه شهروندان به نسبت درآمدهای خود به توسعه اقتصادی و اجتماعی کشور کمک کنند، مهم می‌باشد. این امر می‌تواند به کاهش شکاف طبقاتی و تقویت حس مسئولیت اجتماعی کمک کند. در نهایت، این اقدامات می‌توانند به ایجاد یک سیستم مالیاتی پایدار و عادلانه منجر شوند که در آن همه افراد بر اساس درآمد و توانایی‌های خود به تأمین منابع مالی جامعه کمک می‌کنند.